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个人或企业大额公转私,20分红税,怎样处理税率低

2020-04-15 06:19:57  381次浏览 次浏览
价 格:面议

我们都知道企业是不能随便的公转私的,必须按照规定,之前我认识的一个朋友她他刚开公司很多都不太了解,觉得反正收益都是他自己的,就从公账上直接转了30万给他亲戚,他说以为可以随便转的反正是他自己的钱。但不是借款的话需要交20%分红税,我问他难道财务没跟你说吗?结果他说财务是他表姐并不专业,我也是哭笑不得。

为什么不能随便转?

公司是一个法人实体。有其本身需要承担的责任,也受到法律法规和公司章程的约束。作为公司的股东,从公司支取资金,需要在规定的范围内行事。

如果从公司随意支取资金,那么会形成股东与公司财产的混同。在公司后有对外负债无法偿还的时候,股东可能就不能用“有限责任”,而需要对公司的负债承担连带责任,这本身对于股东来讲是不利的。

此外,股东在通过一些方式支取资金的时候,有可能会被认为是分红,需要缴纳相关的税费。对于股东自身来讲,可能并不划算。

所以公司的钱并不是股东想转就能转

股东如何正确的支取公司的资金

虽然不能随意支取,但在合法合规的途径下。股东是可以进行转账的。

(1)工资薪金。如果股东同时也是公司的员工,那么可以在合理薪酬范围内发放工资。支取的工资,同时也能在企业所得税前进行扣除。但是,过高的工资也会引起股东的税费上升,所以,要注意工资薪金的合理性。

(2)差旅报销。股东正常支付的与企业生产经营相关的费用,按照公司的规定是可以在单位里面进行报销的。但是是否能够在企业所得税前扣除,需要注意“三要素”:真实性,合理性和相关性。

(3)备用金。根据公司的规定,如果可以领取备用金的,那么股东可以按照规定申请。但一般来说备用金都是为零星的支出做准备的,所以金额也不宜过大。

(4)借款。对于控股的企业来说,不存在损害其他股东利益的情况,但是也不能过多的占用公司的资金,影响到正常的经营,同时还要考虑到借款的期限,超过期限没有偿还的,有可能会被认定为视同分红而需要缴纳个人所得税,如果为了不超过期限而在年末要进行还款,那么要考虑自身的资金周转情况,是否可能发生资金风险。

(5)分红。对于分红来说,股东需要缴纳股息红利的个人所得税。因此可以提前做好税收的规划和测算。如果需要分红以后进行再投资的,那么可以选择以公司的形式进行投资,而不是个人;如果分红之后要进行个人消费的,那么要在工资薪金和分红的所得税之间进行一个权衡。

那么,对于个人或者企业额度较大的公转私,怎样处理节税?

可以在优惠区成立个人独资或个体工商户,完税后,可公转私,合理合法,且税率很低!

下面以我区个人独资企业进行税负演算:

增值税:500万/1.03*3%=14.56万

附加: 14.56* 12%/2=0.87万(减半征收)

个人所得税: 500万/1.03*0.9%=4.37万

税负总计:19.8万

每个行业计算方式一样!

开的增值税专票,可正常抵扣!

需要税收优惠详询洛老师:13Z-06Z3-34OI

注意:上面的0.9%是以我区税务核定的税率为案例,每个地区,核定征收政策,核定税率有所不同,终以税务出的核定征收标准为准!

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